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关于2016年县财政预算执行和其他财政收支的审计结果的报告公示

日期: 2017年10月18日
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 关于2016年县财政预算执行和其他财政

收支的审计工作报告

——2017年8月31日在新田县第十七届人大常委员第六次会议上

县审计局局长 宋文斌

 

主任、各位副主任、各位委员:

我受县人民政府委托,向新田县人大常委会报告2016年县财政预算执行和其他财政收支的审计情况,请审议。

按照审计法及相关法律法规,县审计局对2016年度县本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。重点审计了县级财政管理和决算草案、部门预算执行、税收征收管理情况、国库资金往来与调度情况,延伸审计了县国土局、县农业委、县民政局、县移民局、县方达公司、石羊镇政府等7个单位。我们牢固树立政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识,认真落实县委、县政府会议有关决议以及县人大财经委审查意见,始终坚持依法审计、客观求实、鼓励创新、推动改革,揭露重大违纪违法问题,揭示重大风险隐患和结构性矛盾,反映体制机制问题,在促进政策落实、维护国家经济安全、推动深化改革和经济发展、推进民主法治和反腐败等方面积极发挥作用。

2016年,在县委、县政府领导下,全县上下坚持稳中求进工作总基调,坚持以新发展理念引领经济发展新常态,扎实推进各项工作,经济社会保持平稳健康发展。从审计情况看,县本级预算执行情况总体较好,地方一般公共预算收入完成43771万元,为年初预算的90.6%,比上年增加1091万元,增长2.6%,保障了发展需要。

——财政收入持续增长。2016全县公共财政总收入完成60602万元,为年初预算93.6%,比上年增加4281万元,增长7.6%,其中:地方一般预算收入完成43771万元,为年初预算的90.6%,比上年增加1091万元,增长2.6%;上划中央收入完成12850万元,为年初预算的111.5%,比上年增加3078万元,增长31.5%;上划省级收入完成3981万元,为年初预算的81%,比上年增加117万元,增长3%。

——税收占公共财政总收入比重持续提高。2016年全县公共财政总收入完成60602万元,其中:税收46620万元(国税部门完成18282万元、地税部门完成 28338万元),占公共财政总收入76.9%,比2015年度的74.8%,占比提高了2.1 %。

——上争力度持续加大。2016年认真领会上级财政政策精神,优化基础数据,积极配合支持有关部门争资争项,全年全县共争取上级补助资金17.8 亿元,总量较上年增加1.3亿元,增长7.9%,其中:一般性转移支付11.2亿元、较上年增加0.8亿元、增长7.7%,专项转移支付6.1亿元、与上年持平。上级财政补助资金的增加,为县域经济发展注入了强劲动力,为提高我县财政保障能力起到了关键性的作用。

——民生保障持续增强。按照公共财政管理体制的要求,财政资金加速向民生倾斜,保障、落实了民生所需。全年共拨付“三农”资金3.9亿元,夯实了“三农”发展基础。

——财政绩效不断提高。坚持用创新的思路引领发展,用改革的办法破解难题,财政绩效明显提高。一是预算管理提绩效。对预算单位实行分类定档、定员、定额管理,强化预算执行,严格做到“有预算不超支、无预算不开支”;积极推行预决算公开工作,按照新《预算法》和省市财政部门要求,及时在新田政府网公开了2016年县本级政府预算和“三公”经费预算,以及财政专项资金信息和政府性债务情况。同时督促所有预算单位公开了2016年部门预算、“三公”经费预算以及2015年部门决算和“三公”经费决算;加强预算支出执行管理和动态监控,加快预算资金支出进度,提高预算支出执行的及时性、均衡性、有效性和安全性,全年共受理、批复预算单位集中支付用款业务28835笔,累计金额24.37亿元,其中直接支付20.89亿元,占集中支付总额的85.7%。全县12个乡镇从2015年起均实行了国库集中支付。二是财政支出提绩效。严格遵守中央“八项规定”及省市县相关规定,贯彻《党政机关厉行节约反对浪费条例》,2016年县直部门预算编制部门专项业务经费在上年基础上压减10%,“三公”经费只减不增,严格控制“三公经费”等一般性支出。三是政府采购提绩效。规范政府采购行为,严格政府采购计划备案管理,扩大了采购规模,按照应采尽采的原则,对凡属政府集中采购目录以内或政府采购限额标准以上的项目,均按规定实行政府采购制度,采购范围覆盖了所有使用财政性资金采购的货物、工程和服务。全年申报政府采购金额6178万元,实际政府采购金额5554万元,节约资金624万元,节约率达10%。四是财政监督提绩效。对我县临时机构、国家公职人员在重点项目指挥部兼职取酬的检查,共清理43个项目指挥部,清缴资金211多万元;对 220个县直单位(含二级机构)和12个乡镇存在乱发津补贴的情况进行了清理,清缴资金920多万元;清缴部分单位乱收费780万元。

——整改问责进一步强化。县审计局按照相关法律法规和政策要求加强了跟踪督促,有关部门、单位认真落实审计意见,进一步加强整改,对历史遗留问题,深入核查、落实责任、妥善处置;对体制机制性问题,积极探索、不断建立健全财务管理制度。

从今年审计情况看,有关部门、单位和地方财经法纪观念、深化改革意识进一步增强,能够贯彻落实县委、县政府决策部署,推进改革创新,财政管理水平和资金使用绩效明显提高,但审计也发现,2016年县级预算执行和其他财政收支中仍存在一些违规和管理不规范的问题,影响了相关政策措施的实施效果,以及财政资金绩效和国有资产的安全完整。

一、县级财政预算执行审计情况  

(一)一般公共预算执行审计情况

2016年4月19日新田县第十六届人大常委会第三十三次会议审议通过的2016年县级财政收支预算是平衡的(财政收入、财政支出计划均为135060万元)。2016年一般公共财政预算执行结果:收入总计309382万元,其中:一般预算收入43771万元,上级补助收入178000万元,债券转贷收入81120万元,上年结余6491万元。财政支出总计309382万元,其中:一般预算支出232700万元,债券还本支出70820万元,上解支出1036万元,结转下年支出4826万元。收支相抵,财政收支平衡。

(二)政府性基金预算执行审计情况

根据财政局提供的《2016年新田县政府性基金收支及结余情况表》反映: 2016年度政府性基金收入总计30302万元,其中:本级收入13944万元、上级补助收入3566万元、债务(转贷)还本收入12754万元,上年结余29万元,调入资金9万元(国有土地使用权出让收入);政府性基金支出总计30277万元,其中:本年支出17500万元、上解上级支出23万元、债务还本支出12754万元;收支两抵累计结余25万元。

(三)社会保险基金预算执行审计情况

根据财政局提供的《2016年新田县社会保险基金收支情况表》反映: 2016年度社会保险基金收入40425万元(含上级补助收入1100万元);支出34076万元(含上解上级支出46万元);收支两抵累计结余32728万元。

(四)地方政府性债务审计情况

根据县财政总预算报表反映:2016年末,地方政府性债务余额为212621万元(不包括县级融资平台债务),比上年末政府债务200763万元增加11858万元,增长5.9%。按偿还资金来源构成划分:一般债务余额193401万元、专项债务余额19220万元,未超过湖南省财政厅下达的政府债务限额223120万元。

审计发现的主要问题:

1、预算调整未向社会公开

2016年11月2日,县人大常委会批准《新田县人民政府关于调整2016年财政预算的报告》。经审计核实,财政部门至审计日止未向社会公开预算调整情况。

针对此问题,审计提出建议:在以后的工作,凡经县人代会或县人大常委会批准的预算、预算调整、决算、预算执行情况及报表,应当在批准后二十日由县财政部门向社会公开。同时,对于未依照《预算法》规定进行公开的,将提请有关部门对负有直接责任的主管人员和其他直接人员追究行政责任。

2、预算编制不科学、不细化、不合理

2016年度县级财政预算草案,本级一般公共预算支出、政府性基金预算、社会保险基金预算支出,按其功能分类应当编列到项,实际财政部门编列到款;部门预算中部分单位年初预算数与年终预算执行数相差过大,如:县国土资源局年初预算数为867.1万元,年终预算执行数为1283.87万元,相差416.77万元;县农业委员会年初预算数为747.47万元,年终预算执行数为806.32万元,相差58.85万元;县民政局年初公用经费安排180万元,年终.预算执行数为372.7万元,相差192.7万元,由于年初预算的不合理,造成了该单位挤占专项资金。

针对此问题,审计提出建议:在2018年度预算编制过程中,预算编制不仅要完整,而且要按要求科学、合理。

3、专项资金账户结余过大,结转下年66261.77万元

2016年县财政局各股室专项资金结余过大,结转下年66261.77元。

针对此问题,审计提出建议:项目实施单位要加快施工进度,县财政要简化资金审批程序,确保资金发挥效益。

4、挤占就业资金51.60万元

1、从“就业失业保险基金”中拨付县人力资源和社会保障局‘调解室、仲裁庭、面试室’三室合一装修、办公家具购置、监控及其他配套设备购置经费16万元。

2、从“就业失业保险基金”中拨付县人力资源和社会保障局增设档案室和进驻政务中心搬迁经费35.60万元。

针对此问题,审计提出建议:对于有关单位(部门)的设备购置等资本支出应纳入县财政预算安排,杜绝挤占专项资金现象的发生。

5、少缴预算收入626.33万元

1、县非税局2016年末账面反映,非税收入应缴未缴国库618.45万元;

2、县财政局扶贫资金管理办公室2016年账面反映,专户存款利息收入应缴未缴国库7.76万元;

3、县财政局企业财务股2016年账面反映,专户存款利息收入应缴未缴国库0.12万元。

针对此问题,审计提出建议:县财政局要高度重视,将各项非税收入及时解缴到位。

6、“一事一议”财政奖补资金使用不合理

2016年县财政审核“一事一议”财政奖补项目168个,拨付项目资金1312.58万元。审计调查发现,每个已完工的“一事一议”项目(按照文件要求)设立了永久性公示牌,而公示牌的规模较大,每个年度都有,公示牌的造价都在800元至1200元左右,该笔费用大部分在“一事一议”资金中列支。据统计,按照2016年168个项目,每个项目一个公示牌,共计支付公示牌费用达16.8万元,这笔开支较大,使用不合理,造成专项资金的浪费。

针对此问题,审计提出建议:县财政局应考虑实际因素,从节约资金的角度,设立更科学合理的永久性公示牌,提高资金使用效益。

7、公务卡结算制度改革进展缓慢

公务卡作为现代支付结算的一种工具,不仅携带方便,还可以提高财政管理透明度,减少公务人员违法违纪的行为,提升单位财务管理水平。但是,目前我县公务卡结算制度改革进展缓慢,公务卡使用率不高:全县共计发放了121个单位,416张公务卡,但是2016年度只有56个单位使用,消费金额212.55万元,使用率不到50%,公务卡消费仅占全县‘一般商品和服务支出总支出’的1%。

   针对此问题,审计提出建议:一是县财政要加强宣传力度,提高公务卡的使用率。在全社会形成共识,为推行公务卡制度改革营造良好的社会环境,同时还要加大对单位和个人的培训力度,确保新制度顺利实施。二是建立健全与公务卡改革相关的配套制度。为避免出现现金结算和公务卡结算“双轨制”,凡具备刷卡条件的必须使用公务卡,否则财务不予报销。财政部门要会同纪委、审计和人民银行等部门对预算单位公务卡结算制度改革实施情况进行跟踪监督,建立定期检查和日常管理相结合监督机制,督促各预算单位严格实施公务卡结算制度。

二、税收征收管理审计情况

根据县地税局提供的《新田县地方税务局2016年税收计划执行情况》反映:县地税局2016年累计组织各项收入28338万元。县地税部门在税收征管工作中按税法的要求做到了依法征收、足额征收。

三、部门预算审计情况

今年县审计局部门预算执行延伸审计了县石羊镇政府、农业委、国土局、民政局、移民局、爱卫办、方达公司7个部门单位,通过审计发现有关部门单位存在问题如下:

(一)爱卫办(2011年至2016年10月):存在超预算支出9.43万元、违规发放补助0.54万元、不合规发票报账3.64万元、无公函接待3.46万元、违反政府采购规定5.14万元等问题。

(二)方达公司(2013年至2016年):存在违规发放岗位津贴等补助 601137元(其中:岗位津贴73450元、季度场管费提成527687元)、违规列支走访用烟酒、礼品等开支42496元、违规收费30000元、无原始单据报账146576元、挤占省级创业孵化基地补助资金42100元、无公函接待368832元、账务处理不当等问题。

(三)移民局(2015至2016年度):存在超预算支出19.59万元、违规发放后扶直补资金1.71万元、违规将移民项目资金用于非移民村224.9万元、滞留项目资金747.65万元等问题。

(四)民政局(2015至2016年度):存在超预算支出99.07万元、挤占低保资金168.62万元、挤占医疗救助基金80.6万元、违规支付着装费1.27万元、违反政府采购规定17.67万元、违规为本单位职工购买商业保险3.07万元、无原始单据报账3.98万元等问题。

(五)农业委(2015至2016年度):存在超预算支出18.81万元、挤占农业专项资金21.7万元、账务处理不当等问题。

(六)国土局(2015至2016年度):存在违规支付工程款1201万元、违规借用县土地储备中心土地出让金2460万元、违规发放补助35.12万元、无公函接待、账户和印鉴管理混乱、往来款项清理不及时等问题。

(七)石羊镇政府((2015年11月至2016年12月):存在滞留应上缴的财政收入13.13万元、虚增财政收入和支出60万元、白条支付费用13.05万元、违规外单位费用4万元、“以领代报”金额2万元、违规发放补助13.5万元、无原始单据报账7.35万元、大额现金支付费用25.28万元、无公函接待7.87万元等问题。

四、城镇保障性安居工程审计情况

2016年底至2017年2月初,永州市审计局按照统一、交叉的审计方式对我县城镇保障性安居工程进行了审计。

(一)城镇保障性安居工程目标任务完成情况。

2016年,湖南省下达新田县城镇保障性安居工程开工任务244套,基本建成任务653套,新增发放住房租赁补贴任务10户,农村危房改造任务2300户。经审计核实,实际完成开工任务244套,基本建成1099套,新增发放廉租住房租赁补贴任务410户,农村危房改造任务2300户、竣工2095户。

(二)城镇保障性安居工程资金筹集使用情况。

2016年,我县筹集和安排城镇保障性安居工程财政性资金6747万元,其中:中央和省级补助收入6377万元,县级一般公共预算安排230万元,住房公积金增值收益安排140万元;当年支出8983.11万元,其中:保障性住房租金补贴支出123.95万元,公共租赁住房建设和房源筹集支出6324.12万元,公共租赁住房(含廉租住房)维护和管理支出15.04万元,棚户区改造支出360万元;农村危改支出2160万元,年末累计结存3146.46万元。

截止2016年底,县城镇安居工程项目银行贷款余额7600万元、专项建设基金余额4000万元。

(三)保障性安居工程审计发现的主要问题:

1、19户不符合条件对象违规享受保障待遇;

2、应收未收廉租房租金收入8409元。

对于城镇保障性安居工程审计发现的问题,市审计局下达了审计结论和审计督促整改函,要求县政府每月20日按整改进度报告整改情况,同时新田县政府责成相关部门进行了整改,现问题已全部整改到位。

五、扶贫资金审计情况

2016年11月至2017年1月,湖南省审计厅对我县2016年精准扶贫政策措施落实及扶贫资金分配管理使用情况进行了审计,对新田县人民政府所属发改、财政、扶贫、农业、林业、水利、住建、国土资源、教育、民政、交通、卫计、人社、残联等有关部门进行了审计或审计调查,延伸调查2个金融机构,并调查走访了门楼下乡、金盆镇、枧头镇、金陵镇、龙泉镇所属的9个村民委员会、68户建档立卡贫困户。审计发现我县在扶贫政策落实和扶贫资金分配管理使用中还存在建档立卡贫困户不精准、扶贫资金违规用于非扶贫领域、项目申报审核把关不严造成损失、已完工项目再次申报获取财政扶贫资金、委托扶贫项目没有达到预期和工程项目未按规定招投标等方面的问题。对于存在的问题均做出了相关的处理决定,对有关责任人员等进行了诫勉谈话、追责或移送等处理处罚,并追回了违纪资金,相关部门对存在的问题做了相应的整改。

六、经济责任审计情况

2016年7月至2017年6月,县审计局直接实施经济责任审计项目11个(交警大队、信访局、史志办、水利局、房产局、公路局、交通局、住建局、自来水公司、妇联、城乡社保局),涉及被审计领导11人。经审计,各审计对象在任职期间内,能尽责履职,各项工作取得了较好的成效,建立健全了单位内部管理制度,财政财务收支基本符合国家有关预算和财经法律法规的规定,国有资产普遍实现了保值增值目标,重大事项能够经过民主决策,审计没发现个人的经济问题。同时,经审计公告、干部座谈和设立群众举报箱和举报电话,审计组也没有收到反映相关被审计领导的直接违纪违规的情况反映。但在财务管理方面存在一些问题,有些问题还带有普遍性,主要有以下方面的问题:违规接待,违规发放补助、津贴,支付外单位费用,用不合规发票报账,违反政府采购规定,违规收费,违规购烟酒、礼品等问题。对于存在的问题,有审计对象执行财政纪律不严的原因,也有预算细化不到位的因素。对于存在的问题,县审计局已督促相关单位进行整改,有个别问题因体制机制方面的原因不能整改到位外,其他问题已整改到位。

七、政府投资审计情况

2016年7月至2017年6月,县审计局共完成基建投资审计94个,送审金额4.47亿元,审计认定的造价金额4.01亿元,核减金额4646万元,审计平均核减率10.39%,有效地节约了政府投资资金。在审计过程中,对于发现资料不完整、基建手续不全等问题,已责令相关建设单位或施工单位及时整改。

八、医保基金审计及其他审计调查情况

2016年,县审计局根据上级审计机关的安排对我县的2015年至2016年上半年的医保基金、2015年度培训资金、2014年至2015年山洪灾害防治非工程措施建设项目资金等3项资金进行了审计或审计调查。通过对医保基金的审计,发现存在医保经办机构拖欠定点机构医疗结算款、重复参保、参保人员身份信息错误等问题,对于存在的问题,已责成相关单位整改,现已整改到位。

九、财政财务收支审计情况

2016年7月至2017年6月,本局审计了县人民医院、工业园管理委员员会的财政财务收支情况。通过审计,发现县人民医院存在违规核销“坏账准备”款4.37万元、违规列支食品款4.63万元、漏缴税费6.58万元、违规采购药品7.18万元、护理费收费不规范等问题,工业园管理委员员会存在公(廉)租房租金收入98.21万元未解缴国库、挤占公(廉)租房租金39.89万元、白条支付费用386.98万元(餐费28.48万元、预付工程款358.5万元)、超额提取土地征收工作经费65.01万元、违反政府采购规定25.24万元、无公函接待6.39万元、未经评审直接支付工程款75.43万元、账务处理不当等问题。

十、审计建议

(一)强化问责和公开,健全审计查出问题整改长效机制。建议:一是县委、县政府应将整改纳入督查督办事项,特别是主管部门应加强监管,把审计结果及整改情况作为考核和奖惩的重要依据。对未按期整改和整改不到位的,实行追责问责。二是被审计单位主要负责人应切实履行整改第一责任,及时纠正违纪违规问题,完善相关制度,防止同类问题再次发生;对审计反映的体制机制性问题和提出的审计建议,应及时组织研究,积极推动清理不适应的制度规定。三是被审计单位应将整改结果向同级政府或主管部门报告,及时向社会公告。

(二)财政部门要严格遵守《预算法》相关规定,规范预算编制规程,清晰编制各类预算,维护预算的统一性和完整性。进一步细化一般公共预算收支,提高预算编制的准确性。对应该公开的事项要及时向社会公开发布。

(三)财政部门要加大“三公”经费公开力度。年初在预算编制时,要将各部门的“三公”经费纳入预算管理,“三公”经费预算要及时予以公开。“三公”经费编制要按照“节约、有效”原则,在认真调查测算各级各部门“三公”经费支出平均水平的基础上,设定预算分项定额,认真核定各部门公务消费预算定额标准,努力提高各部门“三公”经费预算编制的科学性、合理性。

(四)财政部门要认真贯彻落实国家的相关政策要求,严肃财政纲纪,整顿财政秩序。把政府所有收入纳入预算管理,加强预算审核,严肃预算调整,防止超预算支出。

(五)加强专项资金管理。财政各业务股室应加大专项资金清理归并力度,进一步完善国库单一帐户体系,在保证专款专用的同时,还要按照专项资金有关要求拨付及时,以及监督各单位严格按照专项资金规定的用途使用,追踪专项资金的使用效益,使专项资金充分发挥其应有的作用,杜绝截留、挪用专项资金的现象发生。

(六)规范预算调整行为,明确规定预算科目间调剂等预算调整行为,预算调整应经本级政府审定,并接受本级人民代表大会常委会审查和监督,非经法定程序不得调整和变更,维护预算的严肃性。

(七)建议对全县各单位超标准、超范围发放的各种津补贴、奖金进行专项清理,对违反政策的行为进行督促整改。建立相适应的津贴补贴发放项目和标准,健全相关规则制度,严格政策界限,严肃工作纪律,加强财政部门监督检查力度,杜绝以任何名义乱发津贴补贴和奖金。

本报告反映的是2016年7月至2017年6月审计发现的主要问题,有关部门、单位对审计查出的问题正在进行整改落实中,县审计局下一步将认真督促整改,相关部门、单位一把手要切实履行审计查出问题整改第一责任人的责任。

主任、各位副主任、各位委员,我们在县委、县政府的正确领导下,全面贯彻落实党的十八大和十八届三中、四中、五中、六中全会精神,深入学习贯彻习近平总书记系列重要讲话精神和治国理政新理念新思想新战略,自觉接受县人大的指导和监督,开拓进取、尽责担当,依法履行审计监督职责,更加扎实地把县委、县政府各项决策部署贯彻好落实好,为推动经济社会持续健康发展作出应有贡献!


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