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关于2017年9月至2018年8月审计工作报告指出问题的纠正情况和处理结果的报告

来源: 新田县政府网 日期: 2018年12月04日 10:12
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关于2017年9月至2018年8月

审计工作报告指出问题的纠正情况和

处理结果的报告

——2018929日在新田县第十七届人大常委会第十五次会议上

县审计局局长  宋文斌

 

主任、各位副主任各位委员

我受县人民政府委托,向会议报告2017年9月至2018年8月审计工作报告指出问题的纠正情况和处理结果,请予审议。

2017年11月,在新田县第十七届人大常委会第次会议上向县人大常委会作了《关于2017年度审计工作报告指出问题的纠正情况和处理结果的报告》2018年7月,在新田县第十七届人大常委会第十四次会议上向县人大常委会作了《关于2017年度县财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告》,本次会议就2017年9月至2018年8月审计查出问题的整改情况进行报告

县委、县政府高度重视县人大常委会的审议意见,县委、政府主要领导等先后数次就审计发现问题的整改落实情况进行批示;县审计局既下达了整改督促函,又多次对各责任部门整改落实情况进行了督查;县审计局于今年8月31日组织全体干部职工再次召开专题会议,就抓好整改落实进行工作部署,要求项目主审督促被审计单位主要领导就审计查出的问题的整改情况抓好落实,项目主审对整改情况的真实性负责并签字背书。截止2018年9月底,审计报告中指出的问题大部分已得到整改,因客观情况或体制机制原因形成的问题正在进行整改。现将具体整改情况报告如下:

一、报告期间审计项目实施完成情况

2017年9月至2018年8月,共实施完成审计项目53个,其中:同级财政预算及部门预算执行情况审计4个、经济责任审计7个、省市审计项目2个、固定资产投资审计39个、其他审计项目1个。审计金额362760.95万元,审计发现问题45条,涉及问题金额5347.81万元,提出建议37条。(详见附件1)

二、报告期间审计发现问题整改情况

(一)同级财政预算及部门预算执行情况审计

审计局于2018年3月起实施了新田县2017年同级财政预算执行审计,同时对县畜牧水产局、大坪塘镇政府等2个单位进行了延伸审计,国土局2015年至2016年度预算执行及其他财政收支情况审计1个。审计金额341038.89万元,审计发现问题21条,提出审计建议18条。

从审计结果看,非税收入收缴与财政拨款支出挂钩、专项资金账户结余过大、闲置置换债券资金、少缴预算收入、财务处理错误、虚列支出、往来款项长期挂账、违规发放补助等问题较突出,预算编制不细化、不合理问题仍然存在,在科学化和合理性上仍待加强。

截止2018年9月25日,上述问题相关责任单位大部分已整改到位,其中债券已置换74237.54万元,余1732.62万元正在办理置换程序;少缴的预算收入725.49万元已缴入国库;违规发放27.13万元补助已经扣回上交部门财会室,完善相关制度2个。(详见附件2)。

(二)经济责任审计

2017年9月至2018年8月,县审计局直接实施经济责任审计项目7个,涉及被审计领导8人。包括:县环保局原党组书记、局长胡开亮、县瑞华实验学校校长胡玉明、县职业中专校长黄新华、县能源办原主任邓前兵、县二中校长邝忠发、县安全生产监督管理局原局长贺朝群、县枧头镇政府党委书记刘雄辉、原镇长陈巍。审计金额21722.06万元,审计发现问题24条,提出审计建议19条。

从审计结果看,各审计对象在任职期间内,能尽责履职,各项工作取得了较好的成效,建立健全了单位内部管理制度,财政财务收支基本符合国家有关预算和财经法律法规的规定,国有资产普遍实现了保值增值目标,重大事项能够经过民主决策,审计没发现个人的经济问题。同时,经审计公告、干部座谈和设立群众举报箱和举报电话,审计组也没有收到反映相关被审计领导的直接违纪违规的情况反映。但在财务管理方面存在一些问题,有些问题还带有普遍性,主要有以下方面的问题:违规发放补助、违规列支招待费、在项目经费中列支日常运转经费、违规列支工会活动经费、用不合规发票报账、应缴未缴非税收入、违规支付外单位费用、超预算列支等问题。对于存在的问题,有审计对象执行财政纪律不严的原因,也有预算细化不到位的因素。

截止2018年9月25日,被审计单位已收回违规发放补助26.49万元、归还原资金渠道85.01万元、收回应收未收非税收入8.4万元、申报税收0.85万元,除个别问题因体制机制方面的原因不能整改到位外,其他问题已基本整改到位。(详见附件3)。

(三)省市审计项目

2017年底至2018年2月初,永州市审计局按照统一、交叉的审计方式对我县城镇保障性安居工程进行了审计。

保障性安居工程审计发现二大类6个问题。其中:一是安居工程住房分配管理方面存在已享受住房保障家庭多重申报违规重复申领享受住房保障待遇、虚报冒领或重复领取农村危房改造补助资金、违规审批认定农村危旧房改造对象等3个问题;二是安居工程住房使用和运营管理方面存在公租房被事业单位占用于办公和经营、政府投资保障性安居工程已竣工未办理产权登记、政府提供保障性住房租金难以收缴等3个问题。

对于城镇保障性安居工程审计发现的问题,市审计局下达了审计结论和审计督促整改函,要求我县每月20日按整改进度报告整改情况,通过相关单位的努力,现问题已全部整改到位。

(四)医保基金审计及其他审计调查

(一)医保基金审计。2017年,县审计局根据上级审计机关的安排对我县的2016年的医保基金进行了审计或审计调查。通过对医保基金的审计,发现存在医保经办机构拖欠定点机构医疗结算款、重复参保、参保人员身份信息错误等问题,对于存在的问题,已责成相关单位整改,现已整改到位。

(二)公交车行业运行情况审计调查。2017年,县审计局根据县政府安排,对湖南省永州汽车运输总公司新田分公司经营管理的1、2路公交车和新田县顺达城乡公共汽车有限公司(以下简称顺达公司)经营管理的3、4、5路公交车近年来经营盈亏情况进行了审计调查,对近年来各公司经营公交车收支及盈亏情况进行综合测算认定,分析了亏损原因,提出了解决建议,为县委县政府正确决策提供了第一手资料。

(五)政府投资审计项目

2017年7月至2018年6月,县审计局共完成基建投资审计39个,送审金额11460万元,审计认定的造价金额10439.79万元,核减金额1040.17万元,审计平均核减率9.08%有效地节约了政府投资资金。

在审计过程中,对于发现资料不完整、建设程序不到位等问题,已责令相关建设单位或施工单位及时整改。

三、审计发现问题整改过程中存在的不足

一是被审计单位对审计整改工作重视不够。被审单位领导班子未能定期对审计发现问题进行深入研究分析,对审计发现问题的整改,审计建议的采纳未能形成统一认识,出台的制度和措施针对性不强,执行力不高,造成一些问题不能从根本上得到整改,不少问题的整改流于形式。

二是审计力量不足、手段有限导致整改质量不高。报告期间,正值我县举全县之力聚集脱贫攻坚任务之时,审计局人员少,力量薄弱,同时督促整改的手段不多,往往只注重了审计决定的落实,对审计报告中指出的其他问题的整改督促存在不到位的现象,是否完全到位还需进一步督促核实。

三是审计结果运用机制尚不健全。相关职能部门建立健全相关制度,完善体制机制等方面指导不到位,没有形成整改的长效机制。对审计查出问题重视不够,督促问责难以形成有效的运行机制。审计问题的整改情况尚未与被审计单位综合绩效考核挂钩。

主任、各位副主任,各位委员,由于县委、县政府领导高度重视,县人大的大力支持,2017年9月至2018年8月审计工作报告指出问题的整改落实工作取得了一定成效,在今后的工作中,我局将不断强化科学审计理念,创新审计方法,提高审计监督能力和服务国家治理水平;对于审计发现的问题的整改情况及时汇报,积极争取县委、县人大、县政府大力支持,确保审计发现的问题的整改工作落到实处,为实现我县经济高质量发展和行政高效运行贡献审计力量。

附件12017年9月至2018年8月审计发现问题及整改情况汇总表

附件2:2017年9月至2018年8月同级财政、部门预算执行审计发现问题及整改情况汇总表

附件3:2017年9月至2018年8月经济责任审计发现问题及整改情况汇总表

 

附件1:新田县审计局2017年9月至2018年8月审计发现问题及整改情况汇总表












项目名称主审报告时间审计报告文号审计金额审计建议条数审计发现问题及整改情况备注
问题定性问题金额整改情况
1国土局2015年至2016年度预算执行及其他财政收支情况审计报告

2017年8月7日新审基报〔2017〕16号2105.65 6违规支付工程款1201.06 整改到位
违规借用县土地储备中心土地出让金2460.00 整改到位
违规发放补助10.81 从27人的工资中扣回上交单位财会室
违规列支招待费50.47 整改到位
国土局机关及下辖单位的银行账户和银行印鉴管理混乱账户18个整改到位
“其他应收款”“其他应付款”科目余额长期挂账,余额过大1449.13(不作问题金额)整改到位
小   计3722.34

2新田县2017年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计报告宋  立2018年7月24日新审财报〔2018〕5号334914.00 6预算编制不细化、不合理0.00 2018年已严格按《预算法》调整了预算编制
非税收入收缴与财政拨款支出挂钩0.00 2018年预算时严格执行收支两条钱
专项资金账户结余过大,结转下年33141.31(不作问题金额)已督促专项资金主管部门加快项目实施进度,及时拨付
闲置置换债券资金75970.16(不作问题金额)已与债务单位和债权银行进行衔接,2018年9月3日已置换74237.54万元,余1732.62万元正在走置换程序
少缴预算收入725.49 已于2018年3月缴入国库
财务处理错误,虚列支出400.00 财政总预算会计已调整账务
其他需关注:1是财政专户未及时清理;2是资金未及时拨付到位0.00 

小   计1125.49

3新田县审计局关于新田县畜牧水产局2015年至2017年度财政财务收支情况的审计报告杨世明2018年7月2日新审报〔2018〕2号2352.00 2应收未收非税收入3.33 2018年5月15日收回上缴县财政,整改到位
固定资产未按规定入账6.16 已补记入账,并完善了相关固定资产管理制度。
未办理政府采购审批手续6.50 完善相关采购制度,按新财购【2018】1号执行
违反规定列支招待费1.37 已列入台账管理
小   计17.36 

4新田县审计局对大坪塘镇政府2016年至2017年度财政财务收支进行审计报告孙勇军2018年7月21日新审基报〔2018〕4号1667.24 4出纳库存现金余额过大99.64 整改到位
违规发放补助11.43 已从职工中扣回,上交单位财会室
违规发放未休年休假补助4.89 已从职工中扣回,上交单位财会室
列支招待费手续不全0.00 整改到位
小   计115.96

5新田县审计局关于对新田县环境保护局党组书记、局长胡开亮同志2008年5月至2017年1月任期经济责任审计情况的审计报告杨世明2017年12月27日新审经责报〔2017〕19号3255.66 4违规发放补助5.80 2018年2月18日已将违规补助全部退回单位
违规列支招待费24.25 健全业务接待管理制度、来人来函制度
应收未收非税收入8.40 2018年2月10日已收回
在项目经费中列支日常运转经费85.01 已调整账务,归还原渠道
库存现金余额过大26.88 2018年4月底库存现金金额23136元
“其他应收款”“其他应付款”科目长期挂账余额过大(领导责任)98.2(不作问题金额)进行了清理,整改到位
小   计150.34

6新田县瑞华实验学校校长胡玉明任期经济责任审计报告黄颖荷2018年3月8日新审经责报〔2017〕21号5519.54 3违规造表发放补助(领导责任)3.91 进行了清退,上交财务室
无公函接待(领导责任)10.12 以后严格执行中央八项规定精神
违规列支工会活动经费(领导责任)42.56 严格按照总工会文件执行
用不合规发票报账(领导责任)1.20 对原始资料进行了核实补充
应缴未缴非税收入(领导责任)60.40 承诺以后严格按相关制度执行
小   计118.19

7新田县职中黄新华校长2013年3月至2017年1月任期经济责任审计报告文锦艳2017年12月29日新审经责报〔2017〕22号4818.46 2违规列支招待费(领导责任)17.54 及时缴纳1000元罚款,以后严格遵守新办发〔2014〕90号文件要求
违规支付外单位费用(领导责任)26.50 承诺以后严格按相关制度执行
固定资产未按规定入账(领导责任)6.94 及时清理,整改到位
小   计50.98

8新田县能源办前主任邓前兵任期经济责任审计报告周柱发2017年12月5日新审经责报〔2017〕23号267.62 
未发现问题0.00 

小   计0

9县二中校长邝忠法2013年3月至2017年1月经济责任审计报告陈启勋2017年10月20日新审经责报〔2017〕24号6222.85 3公务接待手续不规范0.00 整改到位
未及时申报缴纳税费0.85 已补缴税费,整改到位
小   计0.85 

10新田县审计局对新田县安全生产监督管理局原局长贺朝群2016年5月至2017年9月任期经济责任进行审计报告陈启勋2018年3月29日新审经责报〔2018〕1号403.93 3超范围超标准发放补助2.46 已收缴,上交单位财会室
原始凭证不符合规定 2.28 经核实补充完善了原始凭证
超预算列支交通租车费、宣传费4.22 2018年严格按预算执行
无公函列支公务接待费0.30 严格执行公函接待制度,建立接待台账
小   计9.26 

11刘雄辉任枧头镇政府党委书记(2015.12-2017.12)、陈巍任枧头镇镇长(2015.12-2017.8)任期经济责任审计报告杨然2018年7月23日新审经责报〔2018〕3号1234.00 4超范围超标准发放补助14.32 已从职工中扣回,上交单位财会室
原始凭证不符合规定(领导责任)9.40 进行了核实和补充原始资料
无公函公务接待(领导责任)13.32 健全业务接待管理制度、来人来函制度
未注销应注销的村级资金银行专户15个15个正按相关程序注销原有村级银行专户
小   计37.04

合   计


362760.95 37 45 5347.81 

附件2:新田县审计局2018年度同级财政、部门预算执行审计发现问题及整改情况汇总表












项目名称主审报告时间审计报告文号审计金额审计建议条数审计发现问题及整改情况备注
问题定性问题金额整改情况
1国土局2015年至2016年度预算执行及其他财政收支情况审计报告

2017年8月7日新审基报〔2017〕16号2105.65 6违规支付工程款1201.06 整改到位
违规借用县土地储备中心土地出让金2460.00 整改到位
违规发放补助10.81 从27人的工资中扣回上交单位财会室
违规列支招待费50.47 整改到位
国土局机关及下辖单位的银行账户和银行印鉴管理混乱账户18个整改到位
“其他应收款”“其他应付款”科目余额长期挂账,余额过大1449.13(不作问题金额)整改到位
小   计3722.34

2新田县2017年度财政预算执行和其他财政收支情况的审计报告宋  立2018年7月24日新审财报〔2018〕5号334914.00 6预算编制不细化、不合理0.00 2018年已严格按《预算法》调整了预算编制
非税收入收缴与财政拨款支出挂钩0.00 2018年预算时严格执行收支两条钱
专项资金账户结余过大,结转下年33141.31(不作问题金额)已督促专项资金主管部门加快项目实施进度,及时拨付
闲置置换债券资金75970.16(不作问题金额)已与债务单位和债权银行进行衔接,2018年9月3日已置换74237.54万元,余1732.62万元正在走置换程序
少缴预算收入725.49 已于2018年3月缴入国库
财务处理错误,虚列支出400.00 财政总预算会计已调整账务
其他需关注:1是财政专户未及时清理;2是资金未及时拨付到位0.00 整改中
小   计1125.49

3新田县审计局关于新田县畜牧水产局2015年至2017年度财政财务收支情况的审计报告杨世明2018年7月2日新审报〔2018〕2号2352.00 2应收未收非税收入3.33 2018年5月15日收回上缴县财政,整改到位
固定资产未按规定入账6.16 已补记入账,并完善了相关固定资产管理制度。
未办理政府采购审批手续6.50 完善相关采购制度,按新财购【2018】1号执行
违反规定列支招待费1.37 已列入台账管理
小   计17.36 

4新田县审计局对大坪塘镇政府2016年至2017年度财政财务收支进行审计报告孙勇军2018年7月21日新审基报〔2018〕4号1667.24 4出纳库存现金余额过大99.64 整改到位
违规发放补助11.43 已从职工中扣回,上交单位财会室
违规发放未休年休假补助4.89 已从职工中扣回,上交单位财会室
列支招待费手续不全0.00 整改到位
小   计115.96

合   计


341038.89 18 214981.15 

 

附件3:新田县审计局2017年9月至2018年8月经济责任审计发现问题及整改情况汇总表












项目名称主审报告时间审计报告文号审计金额审计建议条数审计发现问题及整改情况备注
问题定性问题金额整改情况
1新田县审计局关于对新田县环境保护局党组书记、局长胡开亮同志2008年5月至2017年1月任期经济责任审计情况的审计报告杨世明2017年12月27日新审经责报〔2017〕19号3255.66 4违规发放补助5.80 2018年2月18日已将违规补助全部退回单位
违规列支招待费24.25 健全业务接待管理制度、来人来函制度
应收未收非税收入8.40 2018年2月10日已收回
在项目经费中列支日常运转经费85.01 已调整账务,归还原渠道
库存现金余额过大26.88 2018年4月底库存现金金额23136元
“其他应收款”“其他应付款”科目长期挂账余额过大(领导责任)98.2(不作问题金额)进行了清理,整改到位
小   计150.34

2新田县瑞华实验学校校长胡玉明任期经济责任审计报告黄颖荷2018年3月8日新审经责报〔2017〕21号5519.54 3违规造表发放补助(领导责任)3.91 进行了清退,上交财务室
无公函接待(领导责任)10.12 以后严格执行中央八项规定精神
违规列支工会活动经费(领导责任)42.56 严格按照总工会文件执行
用不合规发票报账(领导责任)1.20 对原始资料进行了核实补充
应缴未缴非税收入(领导责任)60.40 承诺以后严格按相关制度执行
小   计118.19

3新田县职中黄新华校长2013年3月至2017年1月任期经济责任审计报告文锦艳2017年12月29日新审经责报〔2017〕22号4818.46 2违规列支招待费(领导责任)17.54 及时缴纳1000元罚款,以后严格遵守新办发〔2014〕90号文件要求
违规支付外单位费用(领导责任)26.50 承诺以后严格按相关制度执行
固定资产未按规定入账(领导责任)6.94 及时清理,整改到位
小   计50.98

4新田县能源办前主任邓前兵任期经济责任审计报告周柱发2017年12月5日新审经责报〔2017〕23号267.62 
未发现问题0.00 

小   计0

5县二中校长邝忠法2013年3月至2017年1月经济责任审计报告陈启勋2017年10月20日新审经责报〔2017〕24号6222.85 3公务接待手续不规范0.00 整改到位
未及时申报缴纳税费0.85 已补缴税费,整改到位
小   计0.85 

6新田县审计局对新田县安全生产监督管理局原局长贺朝群2016年5月至2017年9月任期经济责任进行审计报告陈启勋2018年3月29日新审经责报〔2018〕1号403.93 3超范围超标准发放补助2.46 已收缴,上交单位财会室
原始凭证不符合规定 2.28 经核实补充完善了原始凭证
超预算列支交通租车费、宣传费4.22 2018年严格按预算执行
无公函列支公务接待费0.30 严格执行公函接待制度,建立接待台账
小   计9.26 

7刘雄辉任枧头镇政府党委书记(2015.12-2017.12)、陈威任枧头镇镇长(2015.12-2017.8)任期经济责任审计报告杨然2018年7月23日新审经责报〔2018〕3号1234.00 4超范围超标准发放补助14.32 已从职工中扣回,上交单位财会室
原始凭证不符合规定(领导责任)9.40 进行了核实和补充原始资料
无公函公务接待(领导责任)13.32 健全业务接待管理制度、来人来函制度
未注销应注销的村级资金银行专户15个15个正按相关程序注销原有村级银行专户
小   计37.04

合   计


21722.06 19 24 366.66 


 

 

 


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