—2026年7月17日在新田县第十八届人大常委会第四十一次

会议上

县审计局局长 邱海林

主任、各位副主任、各位委员：

我受县人民政府委托，向县人大常委会报告2025年度县本级预算执行和其他财政收支审计情况，请予审议。

县审计局立足审计监督主责，聚焦财政财务收支真实合法效益审计主责主业，依法对2025年度县本级预算执行和其他财政收支情况进行了审计，坚持揭示问题、规范管理、促进改革一体推进，扎实做好审计“下半篇文章”。

审计结果表明，2025年，在县委、县政府的坚强领导下，在县人大的监督指导下，我县各级各部门全面贯彻落实中央、省委、市委、县委重大决策部署，坚持稳中求进工作总基调，抓好各项政策落实，扎实推进重大项目，强化预算收入征管，持续压缩一般性支出，着力防范化解重点领域风险。

一、县本级财政预算执行审计情况

2026年上半年，通过采取融合嵌入方式，对2025年度县本级预算执行及决算（草案）编制情况进行了审计，审计紧紧围绕重大政策落实、财政资源统筹和财政资金提质增效、非税收入征管、“三保”支出保障和国库库款管理等重点领域，发现的主要问题：

（一）财政资源统筹和财政资金提质增效方面

1.预算编制不精准。2025年度县财政预算有部分资金以科股室预留的形式进行编制，未细化到相关部门。

2.零基预算改革不彻底，财政预算执行调剂较为频繁。

2025年度财政预算执行调剂较为频繁，年初预算约束力有待加强。

（二）非税收入征管方面

1.应缴未缴财政非税收入1584.14万元。截至2025年12月31日，非税收入中“应解本级国库收入”科目余额为1570万元，财政代管资金专户历年利息收入14.14万元，均未及时缴入国库。

2.非税收入中待查收入未及时缴库，涉及金额634.83万元。截至2025年12月31日，县财政非税收入中“待查收入”科目余额为634.83万元，未及时缴库。

（三）“三保”支出保障和国库库款管理方面

1.“三保”标识使用不规范。部分“三保”支出项目在预算编制系统中为非“三保”支出标识。

2.库款保障水平系数未达标。县2025年度库款保障水平系数有2个月低于保障系数。

（四）其他财政管理方面

1.预备费使用不规范。县财政局从预备费列支部分单位工作经费。

2.财政部门各股室指标执行不到位，年末指标余额达2563.05万元。预算股等4个股室2025年指标下达不及时，年末余额达2563.05万元。

3.县财政代管资金专户暂存款未及时清理，涉及金额1454.7万元。截至2025年12月31日，县财政代管资金专户县财政局10个股室“暂存款”科目年末结余1454.7万元。

4.预算执行中部分单位库存现金过大。截至2025年12月31日，全县162个预算单位库存现金结余301.33万元。

二、部门预算执行审计情况

2026年3月以来，同步开展县财政局、县数据局和县文旅局等38个县直部门的2025年预算执行延伸审计，审计发现的主要问题：

1.部门预算不精准。3个单位存在部门预算不精准的现象。

2.挤占专项经费，涉及资金29.6万元。4个单位挤占专项经费。

3.现金管理不规范，大额取现涉及金额12.32万元。2个单位存在现金管理不规范，大额取现的现象。

4.账务处理不规范，涉及金额5.27万元。5个单位存在财务处理不规范的问题。

5.超标准、超范围支付费用，涉及资金1.66万元。9个单位超标准、超范围支付费用。

6.原始凭证不合规，涉及金额90.15万元。18个单位原始凭证不合规。

7.资产管理不规范，涉及金额93.46万元。11个单位资产管理不规范。

8.工会支出管理不规范，涉及资金0.74万元。2个单位以普惠形式发放文体活动误餐补助费0.15万元，1个单位超范围发放工会活动比赛奖金0.59万元。

9.未经“三重一大”事项集体决策程序报账3.5万元。1个单位拨付职业中专青春教育健康基地建设运行经费3.5万元未经单位“三重一大”集中决策。

10.专项资金使用未产生明显效益。1个单位将供销综合改革工作经费、网上供销、可利用垃圾回专项资金用于下乡、出差、办公等支出，未见体现专项资金使用实际效益。

 三、重点专项审计情况

（一）聚焦养老资金民生领域，对县民政局集中供养养老资金管理使用情况开展了专项审计调查，审计发现账外核算集中供养人员生活费、私自截留集中供养养老资金元和/font>和挪用集中供养养老资金等问题，其中5条问题线索已移送县纪委监委和主管部门处理。